Czym jest IKE — Indywidualne Konto Emerytalne?
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to jeden z trzech filarów dobrowolnego oszczędzania na emeryturę w Polsce, obok IKZE i PPK. Jest to konto inwestycyjne z wyjątkową korzyścią podatkową — zyski z inwestycji na IKE są zwolnione z 19% podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki), pod warunkiem wypłaty po ukończeniu 60. roku życia.
IKE można prowadzić w różnych formach: jako rachunek maklerski, fundusz inwestycyjny, lokatę bankową, rachunek w dobrowolnym funduszu emerytalnym lub ubezpieczenie na życie z funduszem kapitałowym. Każda osoba może posiadać tylko jedno IKE.
W 2026 roku roczny limit wpłat na IKE wynosi 28 260,00 zł (trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia). To znacząca kwota, która przy regularnym inwestowaniu przez kilkadziesiąt lat może zbudować pokaźny kapitał emerytalny.
Korzyści podatkowe IKE — ile zaoszczędzisz?
Główną zaletą IKE jest zwolnienie z podatku Belki (19%) od zysków kapitałowych. W praktyce oznacza to, że cały zysk z inwestycji — dywidendy, odsetki, wzrost wartości jednostek — trafia do Ciebie w całości, bez potrąceń podatkowych.
Przykład: jeśli przez 30 lat wpłacasz po 1000 zł miesięcznie przy średniej stopie zwrotu 7% rocznie, zgromadzisz około 1 220 000 zł. Na zwykłym rachunku maklerskim podatek Belki pochłonąłby ponad 100 000 zł z Twoich zysków. Na IKE ta kwota zostaje u Ciebie.
Warunek: wypłata musi nastąpić po ukończeniu 60. roku życia (lub 55 lat w przypadku nabycia uprawnień emerytalnych). Wcześniejsza wypłata (zwrot) oznacza konieczność zapłacenia podatku Belki od zysków.
Limit wpłat na IKE w 2026 roku
Roczny limit wpłat na IKE jest ustalany corocznie i wynosi trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W 2026 roku limit ten wynosi:
- Limit roczny IKE 2026: 28 260,00 zł
- Limit miesięczny (orientacyjny): 2 355,00 zł
Wpłaty na IKE można dokonywać w dowolnych kwotach i terminach w ciągu roku — nie ma obowiązku regularnych wpłat. Ważne jest jedynie nieprzekroczenie rocznego limitu. Niewykorzystany limit nie przechodzi na następny rok.
Dla porównania: limit wpłat na IKZE w 2026 roku wynosi 11 304,00 zł (lub 16 956,00 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą). IKE oferuje zatem znacznie wyższy limit wpłat (28 260 zł)
IKE vs IKZE vs PPK — co wybrać?
Każdy z trzech programów emerytalnych ma inne zalety:
- IKE — brak podatku Belki przy wypłacie po 60. roku życia. Wyższy limit wpłat. Brak ulgi podatkowej przy wpłacie.
- IKZE — wpłaty odliczasz od podstawy opodatkowania PIT (ulga podatkowa). Przy wypłacie płacisz zryczałtowany 10% podatek. Niższy limit wpłat.
- PPK — dopłaty od pracodawcy (1,5% wynagrodzenia) i państwa (250 zł rocznie). Automatyczne zapisy, ale można zrezygnować.
Optymalną strategią jest korzystanie ze wszystkich trzech programów jednocześnie — najpierw IKZE (dla ulgi podatkowej), potem IKE (dla zwolnienia z Belki), a PPK jako dodatek z dopłatami pracodawcy. Kalkulator IKE pomoże zaplanować tę część strategii.
Jak działa kalkulator IKE?
Kalkulator IKE pozwala zasymulować długoterminowe oszczędzanie na emeryturę. Podajesz swój wiek, planowaną miesięczną wpłatę, oczekiwaną stopę zwrotu i wiek rozpoczęcia wypłat. Kalkulator oblicza prognozowany kapitał na koniec okresu oszczędzania, sumę wpłat, zysk z inwestycji oraz szacunkową miesięczną wypłatę emerytalną. Wszystko z uwzględnieniem zwolnienia z podatku Belki.